抓獲兩名會計揭開虛開團伙黑幕

　　找不到公司實際控制人，辦案民警決定轉變思路，從外圍開票人員入手來找嫌疑人。

　　“雖然空殼公司的實際控制人一直處于幕后，但是不論他們如何掩蓋，要達到虛開的目的，必須按照稅務機關規(guī)定的流程進行納稅申報，這個過程是嫌疑人與外界對接的唯一端口，并且要完成這種專業(yè)操作團伙里一定有會計從業(yè)人員的參與。”辦案民警周游介紹。

　　民警運用信息化手段，在海量的數據中抽絲剝繭，鎖定了劉某、謝某夫婦，他們都有會計從業(yè)資格，極有可能就是幫助空殼企業(yè)開票的嫌疑人。

　　今年8月10日，民警追蹤劉、謝夫妻來到武漢市東西湖區(qū)金銀潭附近，在一處公寓樓內將他倆抓獲。

　　面對法律的威嚴，劉、謝夫妻對自己的犯罪行為供認不諱。他們供述，這些虛開公司實際控制人互為同鄉(xiāng)或親戚，三兩結伙控制不同公司或一人獨自操控全局，而劉、謝夫婦則按這些人要求開具發(fā)票，交給前來取票的人或直接寄往外地；同時，他們還負責聘請臨時人員，輪流辦稅領票，或是安排提供身份證的人員接受稅務機關核查，兩人非法獲利近40萬元。

　　“有三個人，印象最為深刻，綽號分別叫‘胖子’、‘卷毛’和‘黑李’。”劉、謝夫婦向民警交代了三個開票企業(yè)的實際控制人。

　　由于擔心嫌疑人逃逸，專案組立即組織警力進行抓捕，在劉、謝夫妻的辨認下，民警確定了“胖子”真名叫尤某，已經乘機前往云南，民警連夜趕往昆明，在當地警方的協助下當晚即將尤某抓獲歸案。于此同時，其他抓捕小組也相繼行動，在武昌區(qū)一公寓內將“卷毛”朱某陽、“黑李”朱某江當場抓獲，現場起獲手機、電腦、開票機、身份證、電話卡等大量涉案物品，鎖定了關鍵證據。

　　圖為犯罪嫌疑人已開具增值稅發(fā)票 黃赤橙 攝

瘋狂注冊公司虛開發(fā)票斂財

　　經過審查，尤某、朱某陽、朱某江等人交代了他們的作案手法。他們從外地流竄至武漢，通過非法途徑大批量購買他人身份證，并以此辦理銀行卡、電話卡，同時注冊微信、QQ、租賃房屋，一切與外界的交流全部使用虛假身份。

　　尤某等人表示，“前期準備”妥當后，他們就開始注冊公司。他們通過從事不法代辦業(yè)務的“中間人”介紹，找來閑散人員充當公司法定代表人，等他們拿到了全套企業(yè)資料后，就將其交由會計劉某、謝某，前往稅務機關領取發(fā)票，按照下線公司的要求開具后發(fā)往外地。有時他們?yōu)榱颂颖芏悇詹块T追查，還會先把發(fā)票開給其他空殼公司進行“洗票”，幾經轉手后才到下游受票企業(yè)，騙取國家出口退稅。

　　“正常公司領取發(fā)票后，都會按期進行納稅申報，”武漢市國稅局稽查局局長周光春介紹，“但這些空殼公司并不存在任何商品交易，所以無法進行納稅申報，首次領取發(fā)票后，這些公司就失去了利用價值，被嫌疑人成批放棄。”

　　基于這種作案手法，每名嫌疑人都掌握了大量空殼公司，民警和稅務機關干部發(fā)現，綽號“黑李”的朱某江控制了73家公司，“胖子”尤某和“卷毛”朱某陽也分別控制了59家公司。由于公司太多，幾人為了方便記憶，將公司法定代表人的名字直接寫進注冊名稱中，不少公司的名稱頗為滑稽。

　　今年12月12日，該案五名嫌疑人尤某、朱某陽、朱某江、劉某、謝某被依法移送起訴。警方共查獲空殼公司191家，其中有126家有銀行開戶信息，143戶有法人、領票人信息，143家中有115戶有開票信息，票據開往北京、上海、天津、安徽、重慶等27個省、市，423家公司，發(fā)票共計9501份，專票8460份，普票1023份，價稅合計約8.5億元，稅額約1.2億元。警方介紹，尤某、朱某陽、朱某江三人靠開具發(fā)票金額的3%—6%“提成，”非法獲利2000余萬元。

　　同時，武漢市國稅局積極上報國家稅務總局，追查這些空殼公司的開票信息，在其他省份陸續(xù)定性處理虛開企業(yè)1625戶，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回國家稅款損失高達55.86億元。目前該案還在進一步深挖之中。