“欺詐文件”
　　
　　按照正常的境外投資審批手續(xù)，國內(nèi)企業(yè)的對外投資必須經(jīng)過國家發(fā)改委國外資金利用司的核準，并在商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟合作司備案、報請國家外匯管理局審批之后，方可最終取得投資資質(zhì)。如要銀行貸款，還需向相應(yīng)的銀行申報，由銀行出具貸款意向書。
　　
　　早在2005年7月，中紙公司(兩個月后更名為中竹控股)委托中國輕工業(yè)成都設(shè)計工程有限公司完成項目評估，并編制了項目申請報告。12月，該項目通過民生銀行的貸款資格預(yù)審，后者向倪名下的中竹集團出具13788.24萬美元的貸款意向書。此后，中國進出口銀行也就此項目向中竹控股出具不超過7339.27萬美元的貸款意向書。
　　
　　2006年4月19日，四川省發(fā)改委將《中竹紙業(yè)集團30萬t/aNBKP境外投資項目申請報告》轉(zhuǎn)報給國家發(fā)改委。據(jù)這份報告，該項目總投資17499萬美元，其中，中竹集團投資10484萬美元。
　　
　　投資方式為，中竹方面以購買項目公司SWFP股權(quán)的方式，間接控股后者全資擁有的NewSkeena資產(chǎn)。中竹方面的上述投資額度中，有6000萬美元用來購買SWFP的60%股權(quán)。
　　
　　上述參考價格來自中竹集團提交的，一份由美國評值有限公司加拿大分公司(AmericanAppraisalCanadaInc.，下稱美評)2006年9月出具的932-275號《資產(chǎn)評估報告》。報告稱，擬收購的一系列資產(chǎn)總評估價格為2.02億加元。
　　
　　國家發(fā)改委于2007年1月核準了這一方案。據(jù)了解，國家發(fā)改委之所以核準該方案，很大程度上是基于對美評出具的上述報告的信任。
　　
　　但如前所述，SWFP于2006年6月完成對同一資產(chǎn)的收購時，僅用909萬加元，與美評評估的2.02億加元，相差何止千里。
　　
　　《財經(jīng)》記者致信美評核實上述評估報告的真實性，后者回復(fù)稱，“我們確認這份報告并非由美評或者任何美評相關(guān)的公司出具，但是看上去卻使用了我們曾經(jīng)出具的一份報告作為模板來制造的。……實際上這是一份欺詐文件，我們拒絕承認與它的關(guān)系。”
　　
　　被收購方的面目亦有可疑之處。中竹集團2006年11月向國家發(fā)改委、中國進出口銀行等機構(gòu)提交的一份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議稱，山威控股有限公司(SunWaveHoldingLtd.，下稱SWH)對SWFP擁有100%的股權(quán)，SWFP擁有原NewSkeena公司的全部設(shè)備及相關(guān)資產(chǎn)。SWH將SWFP的60%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中竹集團，轉(zhuǎn)讓的總價款6000萬美元。
　　
　　但加拿大相關(guān)公司注冊資料顯示，對SWFP擁有100%股權(quán)的系SWI，而非SWH——關(guān)于這一點，北京君合律師事務(wù)所也在2008年出具(10-8519-1300)見證函予以確認。SWI系倪日濤全資擁有，但SWH為一名加拿大華人全資擁有。
　　
　　在項目申報材料中，兩家公司名僅一個英文單詞之別，卻將SWFP的真實權(quán)屬掩蓋。
　　
　　更有甚者，2008年，國家外匯管理局管理檢查司在一項調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，中竹紙業(yè)并未在外匯管理局注冊，其收購SWFP項目亦未獲審批，CGR資金來源為大量境內(nèi)小額匯款，為非正常資金往來項目。