閩南網(wǎng)12月17日訊 元旦起，市民購買商業(yè)健康險，可按照2400元/年的限額標準，在個人所得稅前予以扣除。

　　日前，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》，在全國31個城市試點，福州市是福建唯一的稅優(yōu)健康險試點城市。各險企正抓緊設(shè)計相關(guān)方案，為明年1月1日正式開售熱身。這是國家對于個人購買商業(yè)健康保險，推出的首個稅收優(yōu)惠政策。

　　那么，稅優(yōu)健康險是什么，保障范圍多大，與目前的醫(yī)保、商業(yè)重疾險等有何區(qū)別，市民又該如何為自己選購？記者就此采訪業(yè)界人士。

焦點一：稅優(yōu)健康險是什么？ 補充基本醫(yī)保合力提高保障水平

　　“可以說，稅優(yōu)健康險扮演了補充基本醫(yī)保的角色。”省保險學會理事闞小冬副教授說，由于基本醫(yī)保設(shè)有報銷目錄和一定的自付比例，大多情況下不能得到100%報銷，稅優(yōu)健康險可承擔自付的部分。

　　據(jù)最新統(tǒng)計，全國職工醫(yī)?？傎M用報銷比例為53.8%。近8年來，醫(yī)院人均門診和住院費用平均每年增長13%，大大高于居民人均收入增長幅度。2013年我國人均衛(wèi)生費用為2326.8元，此次將個人購買商業(yè)健康保險稅前扣除的限額確定為2400元/年，與我國目前年人均衛(wèi)生費用基本持平。

　　相較于基本醫(yī)保，稅優(yōu)健康險的保障責任范圍廣：提供住院醫(yī)療費、住院前后門診醫(yī)療費、6種特定疾病門診(惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術(shù)后抗排異治療或肝硬化治療)、3種慢性病(糖尿病、高血壓、冠心病)門診費報銷。

　　根據(jù)《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，稅優(yōu)健康保險采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。其中，醫(yī)療保險年保額不得低于20萬元，不得設(shè)置免賠額，且每年醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%；如低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶中，個人賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負醫(yī)療費用支出。

焦點二：什么樣的人群適合投保？針對勞動主力的保險保障可疊加

　　“可以說，稅優(yōu)健康險是一種政策性保險。”闞小冬說，與一般商業(yè)健康險不同，它的被保險人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群，而保險公司不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保，“也就是說，它實際上是一款針對勞動主力的保險”。

　　對于已經(jīng)投保重疾險等商業(yè)健康險的市民來說，還需投保稅優(yōu)健康險嗎？對此，闞小冬說，兩重保障可以疊加，并不沖突。

　　“事實上，很多疾病并不能得到重疾險的理賠。”她說，比如原位癌，它不符合重疾三高一低(高死亡率、高發(fā)生率、高治療費用與低治愈率)的標準，因此不獲賠，但投保稅優(yōu)健康險后，只要住院了，就可獲賠。

焦點三：醫(yī)保余額能否購買？系統(tǒng)未銜接尚不能用于購買

　　“在發(fā)展商業(yè)健康險補充基本醫(yī)保的工作上，福州市走在前列。”中國人壽福建分公司相關(guān)業(yè)務(wù)負責人說，日前福州已放開職工醫(yī)保個人賬戶資金，用于購買商業(yè)保險，激活“睡眠”的醫(yī)保余額。即，職工醫(yī)保個人賬戶資金余額超過5000元的部分，可購買商業(yè)險。

　　目前，人保健康、國壽、太平洋人壽、平安養(yǎng)老四家保險公司的相關(guān)產(chǎn)品已上線，包括重疾保障、醫(yī)療費用再賠付、護理保障、健康管理等，市民可在藥店刷醫(yī)?？ㄙ徺I。但由于醫(yī)保系統(tǒng)與險企系統(tǒng)還未完全對接，市民在藥店刷卡投保，還不能馬上拿到保單，刷卡后仍需到保險公司辦理手續(xù)。

　　闞小冬說，這套系統(tǒng)與稅優(yōu)健康險暫未銜接上，因此職工醫(yī)保個人賬戶余額尚不能用于購買。

　　焦點四：對個稅起征點有影響嗎？相當于提至3700元

　　具體操作上，職工個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的，應(yīng)當及時向代扣代繳單位提供保單憑證?？劾U單位自個人提交保單憑證的次月起，在不超過200元/月的標準內(nèi)按月扣除。一年內(nèi)保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。

　　單位統(tǒng)一組織為職工購買或者單位和個人共同負擔購買的，單位負擔部分應(yīng)當實名計入個人工資薪金明細清單，視同個人購買，并自購買產(chǎn)品次月起，在不超過200元/月的標準內(nèi)按月扣除。

　　個體戶自行購買的，在不超過2400元/年的標準內(nèi)據(jù)實扣除。

　　此外，陽光人壽健康險部的負責人介紹，購買稅優(yōu)健康險的納稅人，可以少交個人所得稅。

　　目前，個人所得稅的起征點是3500元，如果五險一金合計為500元，市民小李每月工資是4200元，現(xiàn)在高出的200元需要繳納個人所得稅。而明年新規(guī)實施后，小李購買稅優(yōu)健康險，每年保險費達2400元，那么小李將無需繳納個人所得稅。

焦點五：險種是否單一？產(chǎn)品將更個性兼具保障與儲蓄功能

　　記者了解到，目前各家險企正在抓緊產(chǎn)品設(shè)計工作，預計本月下旬稅優(yōu)健康險產(chǎn)品就可在榕亮相。

　　通知明確，稅優(yōu)健康險堅持“保本微利”原則，按《保險法》規(guī)定程序上報保監(jiān)會審批。“按照萬能險的特點，稅優(yōu)健康險具有保障與儲蓄兩種功能。”闞小冬說，按照商業(yè)健康險機制，為吸引投保人，各家險企將設(shè)計更靈活的產(chǎn)品，市民也多了選擇權(quán)，可根據(jù)自己的年齡和需求，選擇更具保障功能或更具儲蓄功能的產(chǎn)品。（海都記者 鄭靚）